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POLÍTICA INTEGRADA FATCA + CRS

1. Propósito de la Política

La presente Política establece los lineamientos y principios bajo los cuales Revienta S.A.S maneja, de forma limitada, segura y proporcional, la información relacionada con los regímenes:

  • FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – Estados Unidos

  • CRS (Common Reporting Standard) – OCDE

Su propósito es garantizar que Revienta S.A.S:

  • Cumpla únicamente con obligaciones que sean legal y contractualmente exigibles.

  • Evite cualquier exposición innecesaria ante autoridades fiscales extranjeras.

  • No sea clasificada como ente financiero ni como entidad sujeta a reporte.

  • Mantenga un tratamiento responsable, seguro y adecuado de la información fiscal que puedan proporcionar terceros.

2. Declaración de No-Responsabilidad FATCA y CRS

Revienta S.A.S establece de manera expresa que:

2.1 No es una Entidad Financiera

Revienta S.A.S no maneja activos de terceros, no administra cuentas financieras, no presta servicios bancarios, ni realiza actividades que la clasifiquen como FFI (Foreign Financial Institution) ante FATCA o como Entidad Financiera Reportante ante CRS.

2.2 No es Sujeto Obligado a Reportar

Revienta S.A.S no está obligada a:

  • Reportar información al IRS bajo FATCA

  • Reportar información a la DIAN bajo CRS

  • Presentar retenciones, declaraciones o reportes fiscales relacionados con estos regímenes

2.3 No es Agente de Retención

Revienta S.A.S no retiene impuestos, no gestiona obligaciones tributarias de terceros ni actúa como intermediario fiscal.

2.4 Cada cliente es responsable de su situación fiscal

Toda obligación relacionada con residencia fiscal ante jurisdicciones extranjeras es responsabilidad exclusiva del cliente.

2.5 Solo recolecta información FATCA/CRS en casos excepcionales

Revienta S.A.S únicamente solicitará documentación cuando:

  • Sea exigido por ley colombiana

  • Exista obligación contractual explícita

  • Una autoridad competente lo solicite por vía legal

En todos los demás casos, Revienta S.A.S no procesa información FATCA/CRS.

3. Alcance

La presente política aplica únicamente a:

  • Procesos de vinculación comercial cuando se requiera auto-declaración fiscal

  • Gestión documental de formularios FATCA (W-8/W-9) y CRS

  • Revisión contractual con terceros internacionales

No aplica a:

  • Procesos comerciales de Revienta S.A.S

  • Operaciones diarias

  • Marketing, producción, desarrollo, software, diseño o actividades ajenas al cumplimiento normativo internacional

4. Principios de Operación

4.1 Proporcionalidad

Revienta S.A.S solo aplicará medidas FATCA/CRS en lo estrictamente necesario.

4.2 Confidencialidad

Los datos se manejan bajo estándares ISO 27001, Ley 1581 de 2012 y normativas internacionales de privacidad.

4.3 Minimización de Datos

Se solicitará únicamente la información indispensable.

4.4 No Transferencia Internacional

Revienta S.A.S no transmitirá datos FATCA/CRS a autoridades extranjeras, salvo obligación legal emitida en Colombia.

4.5 Seguridad de la Información

Todo manejo de información se realiza bajo controles de seguridad físicos, lógicos y administrativos.

5. Lineamientos FATCA

5.1 Identificación Básica

Solo se verificará si el cliente declara ser:

  • U.S. Person

  • Sujeto obligado a entregar formularios FATCA por requerimiento externo

5.2 Documentos que puede recibir Revienta S.A.S

Sin validación tributaria, Revienta S.A.S podrá recibir:

  • W-8BEN

  • W-8BEN-E

  • W-9

Revienta S.A.S no determina la validez fiscal ni las obligaciones contenidas en dichos formularios.

5.3 Responsabilidad del Cliente

El cliente debe mantener su información actualizada.
Revienta S.A.S no realiza seguimiento ni verificación fiscal.

6. Lineamientos CRS (OCDE)

6.1 Autoidentificación

Solo se solicitará auto-certificación CRS cuando sea estrictamente necesario.

6.2 Documentación

Revienta S.A.S podrá almacenar:

  • Declaración de residencia fiscal

  • Número fiscal (TIN), si aplica

6.3 Limitación de Responsabilidad

Revienta S.A.S no interpreta, evalúa ni valida:

  • Leyes tributarias extranjeras

  • Situación fiscal del cliente

  • Certificaciones emitidas por terceros

Toda responsabilidad es del declarante.

7. Responsables Internos

7.1 Dirección General

Asegura que Revienta S.A.S no asuma cargas indebidas.

7.2 Área Jurídica

Revisa contratos, evalúa riesgos y protege a la empresa de obligaciones improcedentes.

7.3 Área Administrativa

Administra de manera segura los documentos.

7.4 Área Tecnológica

Garantiza protección, control de acceso y almacenamiento seguro.

8. Conservación y Eliminación de Datos

8.1 Conservación

Los documentos se conservarán solo por:

  • Obligación contractual

  • Exigencia legal

  • Tiempos mínimos de archivo interno

8.2 Eliminación

Cuando cese la necesidad, Revienta S.A.S:

  • Eliminará la información de manera segura

  • Documentará la destrucción

  • Garantizará que no exista copia residual fuera de sistemas autorizados

9. Sanciones Internas en Caso de Incumplimiento

El manejo incorrecto de información FATCA/CRS podrá generar:

  • Sanciones disciplinarias

  • Medidas correctivas

  • Suspensión de funciones

  • Procesos internos conforme al reglamento de trabajo

10. Vigencia y Revisión

Esta política entra en vigencia inmediatamente y debe revisarse:

  • Anualmente

  • Cuando existan nuevas normas FATCA/CRS

  • Cuando las operaciones de Revienta S.A.S cambien

  • Cuando sea requerido por auditoría o área jurídica